《稅法（I）》考試大(dà)綱
（2019年(nián)度）
本科(kē)目考試內(nèi)容涉及的(de)政策法規截止到(dào)∑γ 2019年(nián)度3月(yuè)31日(rì)前發布的(de)稅收政策♦δε（含3月(yuè)31日(rì)以後執行(xíng)的(de)稅收政策ασ ，如(rú)： 車(chē)輛(liàng)購(‌‌♣gòu)置稅法），考生(shēng)應注意标♥​注時(shí)間(jiān)。
本次修訂：1.調整了(le)第二章(zhāng)增值≈©δ®稅小(xiǎo)微(wēi)企業(yè)增值稅優惠政策、₩☆增值稅稅率；2.增加了(le)有(yǒu)利于投資 λ 、消費(fèi)和(hé)出口等方面增值稅優惠政策；3.對(duì)增值稅 ★發票(piào)按照(zhào)類型和(hé)管理(lǐ)要(y₹ε₽ào)求進行(xíng)重新梳理(lǐ)；4.增加了(le)第六章(zh±"σāng)車(chē)輛(liàng)購(gòu)置稅∏$¥φ法的(de)內(nèi)容。
 
第一(yī)章(zhāng) 稅法基本原理(lǐ)
一(yī)、稅法概述
(一(yī))熟悉稅法的(de)原則
(二)熟悉稅法的(de)效力
(三)掌握稅法的(de)解釋
(四)了(le)解稅法的(de)作(zuò)用(y☆σ₩≤òng)
(五)了(le)解稅法與其他(tā)部門(π'mén)法的(de)關系
二、稅收法律關系
(一(yī))掌握稅收法律關系的(de)主體(tǐ)
(二)了(le)解稅收法律關系的(de)産生(shēng)、變更、消滅
三、稅收實體(tǐ)法與稅收程序法
(一(yī))掌握稅收實體(tǐ)法要(yào)素↕£的(de)主要(yào)規定
(二)掌握稅收程序法的(de)基本制(zhα®ì)度
四、稅法的(de)運行(xíng)
(一(yī))熟悉稅收立法的(de)有(yǒu)關規定
(二)熟悉稅收執法的(de)主要(yào)內(nèi)容
(三)了(le)解稅收司法的(de)相(xià  ng)關規定
五、稅法的(de)建立與發展
(一(yī))了(le)解中國(guó)曆史上(shàng)的(de)稅法♦®☆
(二)了(le)解新中國(guó)稅法的(de)建立與發展
第二章(zhāng) 增值稅
一(yī)、增值稅概述
(一(yī))熟悉增值稅的(de)類型
(二)熟悉增值稅的(de)性質及計(jì)稅原理(lǐ)
(三)了(le)解增值稅的(de)計(jì)稅方法
(四)了(le)解增值稅的(de)特點
(五)了(le)解我國(guó)增值稅制(zhì)度的(de)建立與發展
二、納稅義務人(rén)與扣繳義務人(rén)
(一(yī))熟悉增值稅納稅義務人(rén)與扣繳義務人(rén)的(deγ♣&)基本規定
(二)掌握增值稅納稅人(rén)的(de)分(f α≥∑ēn)類及依據
(三)掌握小(xiǎo)規模納稅人(rén)∑σ₹£的(de)标準及管理(lǐ)
(四)掌握一(yī)般納稅人(rén)的(‍§εde)登記範圍、程序及管理(lǐ)
三、征稅範圍
(一(yī))掌握增值稅征稅範圍的(de)一(yī)般規定及具體(tǐ) ×範圍
(二)掌握視(shì)同銷售行(xíng)"≥≈‌為(wèi)的(de)征稅規定
(三)掌握混合銷售行(xíng)為(wèi)的(de)征稅規定
（四）掌握兼營的(de)征稅規定
(五) 熟悉征稅範圍的(de)具體(tǐ)規‌∏定
（六）熟悉不(bù)征增值稅的(de)項目
四、稅率
(一(yī))了(le)解增值稅整體(tǐ)稅負的(↕‍•de)涵義
(二)了(le)解确定增值稅稅率的(de)基本¥←原則及增值稅稅率的(de)類型
(三)掌握增值稅基本稅率及适用(yòng)範圍
(四)掌握增值稅低(dī)稅率及适用(yòng)≈< 範圍
(五)熟悉跨境應稅行(xíng)為(wèi)适用(yòng©₹")零稅率的(de)範圍
(六)掌握增值稅的(de)征收率
五、稅收優惠
(一(yī))掌握《增值稅暫行(xíng‌♥∑₽)條例》規定的(de)免稅項目
(二)了(le)解财政部國(guó)家(jiā)稅務總局規定的(de)其他(tφ≈¶ā)稅收優惠政策
(三)掌握“營改增&rdquoδ ★;相(xiàng)關增值稅優惠
(四)掌握起征點的(de)政策規定
(五)掌握其他(tā)有(yǒu)關增值稅優惠政策
六、增值稅計(jì)稅方法的(de)一(yī)般規定
（一(yī)）掌握增值稅的(de)一(yī)般計(jì)稅方法
（二）了(le)解簡易計(jì)稅方法
（三）了(le)解扣繳計(jì)稅方法
七、一(yī)般計(jì)稅方法應納稅額的(de)計(≈≤☆€jì)算(suàn)
(一(yī))掌握銷項稅額的(de)确定，尤♣ &其是(shì)銷售額的(de)具體(tǐ)規定
(二)掌握進項稅額的(de)具體(tǐ)< ★↓規定
(三)掌握應納稅額計(jì)算(suàn)₩ε的(de)相(xiàng)關規定
(四)了(le)解特定行(xíng)業(yè)±≠增值稅的(de)處理(lǐ)
八、簡易計(jì)稅方法應納稅額的(de)計(jì)算(suà<☆n)
(一(yī))掌握含稅銷售額的(de)換算(suàn)和(hé÷∑)應納稅額計(jì)算(suàn)
(二)掌握小(xiǎo)規模納稅人(rén)購(gòδ™u)進稅控收款機(jī)的(de)進項稅額抵扣
（三）掌握小(xiǎo)規模納稅人(rén)銷售自(zì)己使用(y✔€↑®òng)過的(de)固定資産的(de)稅務處理(lǐ)
（四）掌握“營改增”試點小(xiǎo)規模納稅人(ré♣€÷βn)繳納增值稅的(de)相(xiàng)關政策•γ↓&
（五）掌握一(yī)般納稅人(rén)按簡易方法計(j♦±φ ì)稅的(de)規定
九、進口環節增值稅的(de)征收
熟悉進口貨物(wù)應納稅額的(de)計(jì)算(•'suàn)
十、特定企業(yè)（或交易行(xíng)為(wè∏¥​i)）的(de)增值稅政策
（一(yī)）掌握成品油零售加油站(zhàn)增值稅規定
（二）掌握電(diàn)力産品征收增值稅的(de)€‍具體(tǐ)規定
（三）了(le)解核電(diàn)行(xíng)業(yè)增值稅規定
（四）了(le)解油氣田企業(yè)增值稅‍σ€管理(lǐ)規定
（五）了(le)解黃(huáng)金(jīn)交易、鉑β₽δ₩金(jīn)交易、貨物(wù)期貨與鑽石↕€交易增值稅規定
（六）總分(fēn)機(jī)構試點納稅人(rén)增值稅計(jì)稅繳✔<•納暫行(xíng)辦法
（七）掌握轉讓不(bù)動産增值稅征收管理(lǐ)的(de)規★↑π定
（八）掌握提供不(bù)動産經營租賃服務增值稅征收管理α×♦(lǐ)規定
（九）掌握跨縣（市(shì)、區(qū)）提供建築服務增值稅征≈σ∏收管理(lǐ)規定
（十）掌握房(fáng)地(dì)産開(kāi)發企業(yè)&φ♠銷售自(zì)行(xíng)開(kāi)發的(d¶♣π≈e)房(fáng)地(dì)産項目增值稅征收管理(lǐ)規定
（十一(yī)）掌握資管産品增值稅的(de)★"α±征收管理(lǐ)規定
十一(yī)、出口貨物(wù)、勞務及跨境應稅行(xíng)為(wèi)增值稅>¥π的(de)退（免）稅和(hé)征稅規定
(一(yī))出口貨物(wù)、勞務及跨境應稅行(xíng)為(wèi)退（免♥®）稅基本政策
(二)了(le)解出口貨物(wù)、勞務及跨境應稅行(xíng)為(♥§wèi)增值稅退(免)稅辦法
(三)了(le)解增值稅出口退稅率
(四)了(le)解增值稅退(免)稅的(de)計(j×↔↑↓ì)稅依據
(五)掌握增值稅免抵退稅和(hé)免退稅的(de)計(jì)算♦¥(suàn)
(六)了(le)解出口貨物(wù)、勞務及應稅行π'₩(xíng)為(wèi)增值稅免稅政策
(七)了(le)解出口貨物(wù)、勞務及應稅  λ行(xíng)為(wèi)增值稅征稅政策
十二、申報(bào)與繳納
(一(yī))掌握納稅義務發生(shēn™'g)時(shí)間(jiān)
(二)了(le)解納稅期限
(三)了(le)解納稅地(dì)點
十三、增值稅發票(piào)的(de)使用(yòng)ε♠和(hé)管理(lǐ)
（一(yī)）增值稅專用(yòng)發票(piào)
（二）增值稅普通(tōng)發票(piào)
（三）增值稅電(diàn)子(zǐ)普通(tōng)發票(piào)
（四）機(jī)動車(chē)銷售統一(yī)發票α"←✘(piào)
第三章(zhāng) 消費(fèi)稅
一(yī)、消費(fèi)稅概述
(一(yī))熟悉消費(fèi)稅的(de)特點
(二)了(le)解消費(fèi)稅的(de)演變
(三)了(le)解消費(fèi)稅的(de)征稅原則
二、納稅義務人(rén)
了(le)解消費(fèi)稅納稅義務人(rén)的(de)規定，熟悉委托加工(©♥÷gōng)納稅人(rén)的(de)規定
三、稅目與稅率
(一(yī))掌握消費(fèi)稅稅目
(二)熟悉消費(fèi)稅現(xiàn)行(xíng)稅率
(三)掌握适用(yòng)稅率的(de)特殊規定
四、計(jì)稅依據
(一(yī))掌握實行(xíng)從(cóng)量π♠δ定額與從(cóng)價定率計(jì)征辦法的(de)計(jì)稅依據
(二)了(le)解銷售數(shù)量的(d‍‌ e)确定
(三)掌握銷售額的(de)确定
(四)掌握計(jì)稅依據的(de)特殊規定
五、應納稅額的(de)一(yī)般計(jì)算(suà‍÷n)
(一(yī))掌握從(cóng)價定率計(jì)算(su£♦₹✔àn)
(二)掌握從(cóng)量定額計(jì)算(suàn)
(三)掌握從(cóng)價定率與從(cóng)量定額混合計(γ‍jì)算(suàn)
六、自(zì)産自(zì)用(yòng)應稅消費(π fèi)品應納稅額的(de)計(jì)算(σ•≥♣suàn)
(一(yī))掌握連續生(shēng)産應稅消費(fèi)品的(d♥← "e)應納稅額計(jì)算(suàn)
(二)掌握連續用(yòng)于其他(tā)方面的(d≤>e)應納稅額計(jì)算(suàn)
(三)掌握組成計(jì)稅價格的(de)确定
(四)掌握外(wài)購(gòu)應稅消費(fèi)品已"'✘納稅款的(de)扣除
七、委托加工(gōng)應稅消費(fèi)品應納稅額的(&≥§de)計(jì)算(suàn)
(一(yī))熟悉委托加工(gōng)應稅消費(fèi)品的(de)确定
(二)掌握代收代繳稅款的(de)規定
(三)掌握委托加工(gōng)應稅消費(fèi)↑☆★品組成計(jì)稅價格的(de)計(jì)算(suàn)
(四)掌握用(yòng)委托加工(gōng)收回的↑★(de)應稅消費(fèi)品連續生(shē×'₩§ng)産應稅消費(fèi)品計(jì)算(su‌☆àn)征收消費(fèi)稅的(de)規定
八、消費(fèi)稅征稅環節的(de)特殊規定
(一(yī))掌握金(jīn)銀(yín)首飾征收消費(fèi)稅的(‍♣∞∞de)若幹規定
(二)熟悉卷煙(yān)批發環節征收消費(fèi•€✔♥)稅的(de)規定
九、進口應稅消費(fèi)品應納稅額的(de)計(jì)算(§Ω←suàn)
(一(yī))了(le)解進口應稅消費(fèi)品的(de)基本規定
(二)掌握進口應稅消費(fèi)品組成計(jì•™)稅價格的(de)計(jì)算(suàn)
十、出口應稅消費(fèi)品稅收政策及管理(₹☆®♦lǐ)
(一(yī))熟悉消費(fèi)稅退(免)稅政策
(二)了(le)解消費(fèi)稅退(免稅)管理(lǐ)
十一(yī)、申報(bào)與繳納
(一(yī))了(le)解納稅義務發生(shēng)時(shí)間£β↑±(jiān)
(二)了(le)解納稅地(dì)點
(三)熟悉納稅環節
(四)了(le)解納稅期限
(五)熟悉報(bào)繳稅款的(de)方法
第四章(zhāng) 附加稅與煙(yān)葉稅
一(yī)、城(chéng)市(shì)維護建設稅
掌握城(chéng)市(shì)維護建設稅的(de)基本規定
二、教育費(fèi)附加
(一(yī))了(le)解教育費(fèi)附加的(de)↕✘征收範圍及計(jì)征依據
(二)了(le)解教育費(fèi)附加的(de)計(jì)征比率與計(σ jì)算(suàn)
(三)熟悉教育費(fèi)附加的(de)減免規定
三、煙(yān)葉稅
(一(yī))了(le)解煙(yān)葉稅的(de)計(jì)稅依據及征收範¥≠圍
(二)熟悉煙(yān)葉稅的(de)計(jì♠ ≈)算(suàn)及征收管理(lǐ)
第五章(zhāng) 資源稅
一(yī)、資源稅概述
了(le)解資源稅的(de)立法原則
二、納稅人(rén)與扣繳義務人(rén)
了(le)解納稅人(rén)與扣繳義務人(rén)的(de)規定
三、稅目與稅率
(一(yī))掌握征稅範圍的(de)具體(tǐ) πσ規定
(二)熟悉資源稅稅目
(三)了(le)解資源稅稅率适用(yòng)的(de)規定
四、計(jì)稅依據和(hé)應納稅額的(de)計(jì)算(s§∑uàn)
(一(yī))掌握計(jì)稅依據的(de)σ←一(yī)般規定和(hé)特殊規定
(二)熟悉應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
五、稅收優惠
(一(yī))掌握減征、免征基本規定
(二)了(le)解原油、天然氣稅收優惠
(三)了(le)解煤炭稅收優惠
(四)了(le)解水(shuǐ)資源稅收✘♠±優惠
六、征收管理(lǐ)
(一(yī))了(le)解納稅義務發生(shēng)時(sh‍​♦í)間(jiān)
(二)了(le)解納稅地(dì)點
(三)了(le)解納稅期限
(四)熟悉代扣代繳的(de)規定
第六章(zhāng) 車(chē)輛(liàng)購(λε>≠gòu)置稅
一(yī)、車(chē)輛(liàng)購∏↓γ(gòu)置稅概述
了(le)解車(chē)輛(liàng)購(gòu≠∑  )置稅的(de)作(zuò)用(yòng)
二、納稅義務人(rén)
(一(yī))熟悉車(chē)輛(liàng)購(gòu)置稅應稅行≠©(xíng)為(wèi)
(二)了(le)解車(chē)輛(liàng)購(gòu)Ω§置稅征稅區(qū)域
(三)熟悉車(chē)輛(liàng)購(gòu©×¥)置稅納稅人(rén)的(de)具體(tǐ)範圍
三、征稅對(duì)象和(hé)征稅範圍
(一(yī))了(le)解車(chē)輛(liàng)​λ∏購(gòu)置稅的(de)征稅對(duì)象
(二)熟悉車(chē)輛(liàng)購(gòu)置稅的(de→₹≈ε)征稅範圍
四、稅率與計(jì)稅依據
(一(yī))熟悉購(gòu)買自(zì)用(yòng§↔×‌)應稅車(chē)輛(liàng)計(jì)稅依據的(de)确定
(二)熟悉進口自(zì)用(yòng)應稅車(chē)輛©  ©(liàng)計(jì)稅依據的(de)确定
(三)熟悉以最低(dī)計(jì)稅價格為(φ± ↔wèi)計(jì)稅依據的(de)确定
五、稅收優惠
(一(yī))了(le)解稅收優惠的(de)具體(tǐ)規定
(二)了(le)解車(chē)輛(liàng)₹♠購(gòu)置稅的(de)退稅
六、應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
(一(yī))掌握購(gòu)買自(zì)用'β✔✔(yòng)應稅車(chē)輛(liàng)應納稅額的(de)計(jìε✘& )算(suàn)
(二)熟悉進口自(zì)用(yòng)應稅車(chē)輛(l∞£iàng)應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
(三)熟悉其他(tā)方式取得(de)自(zλ≥"∏ì)用(yòng)應稅車(chē)輛(liàng)應納稅額的(de)計α☆♦≤(jì)算(suàn)
(四)熟悉特殊情形自(zì)用(yòng)應稅車(ch≠✔‌ē)輛(liàng)應納稅額的(de)計(jì ∞₹)算(suàn)
七、申報(bào)與繳納
(一(yī))了(le)解車(chē)輛(liàng)購(g×☆òu)置稅的(de)納稅環節
(二)了(le)解車(chē)輛(liàng)購(gòu)置稅的(deλ→π)納稅地(dì)點
(三)了(le)解車(chē)輛(liàng)γ≠♣購(gòu)置稅的(de)納稅期限
(四)熟悉繳稅管理(lǐ)的(de)規定
(五)熟悉完稅、免稅證明(míng)
第七章(zhāng) 土(tǔ)地(dì)增值稅
一(yī)、土(tǔ)地(dì)增值稅概述
了(le)解土(tǔ)地(dì)增值稅的(de)立法原則
二、征稅範圍、納稅人(rén)
(一(yī))掌握土(tǔ)地(dì)增值稅的(de)征稅範圍
(二)熟悉土(tǔ)地(dì)增值稅的(de)納稅人(r✔₹Ω∞én)
三、稅率
熟悉土(tǔ)地(dì)增值稅的(de)稅率
四、計(jì)稅依據
(一(yī))掌握收入額的(de)确定
(二)掌握扣除項目的(de)金(jīn)額
(三)掌握評估價格辦法及有(yǒu)關規定
五、應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
(一(yī))掌握轉讓土(tǔ)地(dì)使用(yòng)權和₹γ(hé)出售新建房(fáng)及配套設施應納稅額的(de)σ‌‌計(jì)算(suàn)方法
(二)掌握出售舊(jiù)房(fáng)應納稅額的(de)計(jì™₹∞)算(suàn)方法
(三)熟悉特殊售房(fáng)方式應納稅額的(de)計(jì)算(suà∞↓≈×n)方法
六、稅收優惠
(一(yī))掌握一(yī)般減免稅的(de)規定
(二)熟悉特殊減免稅的(de)規定
七、征收管理(lǐ)
(一(yī))熟悉申報(bào)納稅的(de)程序© 
(二)熟悉納稅時(shí)間(jiān)和 ∏↔(hé)繳納方法
(三)熟悉納稅的(de)地(dì)點
(四)熟悉相(xiàng)關單位的(de)責任與義務
(五)掌握房(fáng)地(dì)産開(k§₹‌↕āi)發項目土(tǔ)地(dì)增值稅的(de)清算 δ<(suàn)管理(lǐ)
第八章(zhāng) 關稅
一(yī)、關稅概述
(一(yī))了(le)解關稅的(de)起源和(hé)發展
(二)熟悉關稅的(de)分(fēn)類
二、納稅人(rén)及征稅對(duì)象
(一(yī))了(le)解關稅納稅義務人(rén)σ₩規定
(二)了(le)解關稅征稅對(duì)象
三、稅率的(de)适用(yòng)
(一(yī))了(le)解關稅稅則制(zhì)度→★✔
(二)了(le)解進口關稅稅率規定
(三)了(le)解出口關稅稅率規定
(四)了(le)解進出口關稅的(de)稅率适用(yò£×ng)
四、完稅價格
(一(yī))掌握關稅的(de)完稅價格
(二)掌握對(duì)實付或應付價格的(de)調整
(三)熟悉特殊進口貨物(wù)的(de)完稅價格
(四)了(le)解進口貨物(wù)相(xiàng)關費(fèi)>≥ 用(yòng)核定的(de)規定
(五)了(le)解出口貨物(wù)的(de)完稅價格
五、稅收優惠
(一(yī))熟悉法定減免稅
(二)熟悉特定減免稅
(三)了(le)解臨時(shí)減免稅
六、應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
(一(yī))熟悉從(cóng)價稅應納稅額的(de)計♥λ₽©(jì)算(suàn)
(二)了(le)解從(cóng)量稅應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)₽∞
(三)了(le)解複合稅應納稅額的(de)計(jì)算α₩±₽(suàn)
(四)了(le)解滑準稅應納稅額的(de)計(jì)算(suàn)
七、征收管理(lǐ)
(一(yī))了(le)解關稅繳納
(二)了(le)解關稅的(de)強制(zhì)執行(xíng)
(三)了(le)解關稅退還(hái)
(四)熟悉關稅補征和(hé)追征
(五)了(le)解關稅納稅争議(yì)
(六)了(le)解海(hǎi)關企業(yπ☆₹★è)分(fēn)類管理(lǐ)
第九章(zhāng) 環境保護稅
一(yī)、環保稅概述
熟悉環保稅的(de)起源、發展。
二、納稅人(rén)及征稅對(duì)象
(一(yī))掌握環保稅納稅義務人(rén)規定
(二)掌握環保稅征稅對(duì)象
三、稅目及稅率
熟悉環保稅的(de)稅目及稅率
四、計(jì)稅依據和(hé)應納稅額
(一(yī))掌握環保稅計(jì)稅依據
(二)熟悉環保稅應納稅額計(jì)算(suàn)
五、稅收優惠
(一(yī))掌握環保稅免稅規定
(二)掌握環保稅減征規定
六、征收管理(lǐ)
(一(yī))熟悉環保稅征收管理(lǐ)機(jī)關及監測機&π(jī)構
(二)掌握納稅義務發生(shēng)時(shí)間(jiān)
(三)掌握納稅地(dì)點
(四)掌握納稅期限